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excel常用财务函数知识

时间:2014-03-29 16:21 作者:会计学习网

【内容概况】一、财务函数 财务函数可以进行一般的财务计算,如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值,以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类:投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。提示:公式中,凡是投资的金额都以负数......

一、财务函数

  财务函数可以进行一般的财务计算,如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值,以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类:投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。提示:公式中,凡是投资的金额都以负数形式表示,收益以正数形式表示。此类函数一般作为我们财务人员来讲,主要是运用于融资租赁业、担保、资产置换、小额贷款公司、自己的理财计算。

  财务函数中常见的参数:

  未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。如果省略则为0

  期间数 (nper)--为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数。

  付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息,但不包括其他费用及税款。

  现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如,贷款的现值为所借入的本金数额。省略则为0

  利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。

  类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔,如在月初或月末,用0或1表示。

  (一)投资计算函数------重点介绍FV、PMT、PV函数

  (1) 求某项投资的未来值FV

  FV有两种计算办法:

  1、 FV(rate,nper,­­-pmt,0,type)表示的是,每期支付或者受到定额款项的未来值

  2、 FV(rate,nper,,-pv,type)表示的是,一次性投入资金,按照这个利息来收取费用的未来值

  如果是期初投资,然后先按照一定的定额收取首付,然后再按照利息收取费用的时候,未来值可以这样计算:

  -FV(rate,nper,,pv,type)-(- FV(rate,nper,pmt,type))

  或:-(FV(rate,nper,,pv,type)- FV(rate,nper,pmt,type))

  或:fv(rate,nper,,-pv,type)-fv(rate,mper,- pmt,type)

  注意:如果省略pmt则要加上双逗号

  例如:假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出,计划从现在起每月初存入2000元,如果按年利2.25%,按月计息(月利为2.25%/12),那么两年以后该账户的存款额会是多少呢?

  公式写为:FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1)

  (2)求贷款分期偿还额PMT

  PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式,也就是我们平时所说的"分期付款"。其语法形式为:PMT(rate,nper,pv,fv,type);

  有两种计算方法:www.2361.net

  1、 pmt(rate,nper,pv,type)表示一次性贷款(入)或借入款,按照利率支付定额,列公式时一般是把pv改成-pv或pmt前加-号

  pmt(rate,nper,fv,type)表示一次性投资或借出款,按照利率收取定额,列公式时一般是把fv改成-fv或pmt前加“-”号

  例如,需要10个月付清的年利率为8%的¥10,000贷款的月支额为:

  PMT(8%/12,10,-10000) 计算结果为:¥1,037.03。

  (3)求某项投资的现值PV

  年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值,则这项投资是有收益的。

  语法形式为:PV(rate,nper,pmt,fv,type)

  其中Rate为各期利率。Nper为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数。Pmt为各期所应支付的金额,其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息,但不包括其他费用及税款。Fv 为未来值,或在最后一次支付后希望得到的现金余额,如果省略 fv,则假设其值为零(一笔贷款的未来值即为零)。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

  有两种写法:

  1、 pv(rate,nper,pmt,type)表示每期支付或收取一定得金额,得到的金额值的现在价值,与期初投资相比较常用这个函数。一般是把pmt前加-号或在pv前加-号,使其结果为正

  2、 pv(rate,nper,,fv,type)表示按照一定的贴现率计算的未来希望得到金额值(fv)的现值,与期初投资相比较看投资合适程度。

  例如,假设要购买一项保险年金,该保险可以在今后二十年内于每月末回报¥600。此项年金的购买成本为80,000,假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为:

  PV(0.08/12, 12*20,-600,0) 计算结果为:¥71,732.58。

  年金(¥71,732.58)的现值小于实际支付的(¥80,000)。因此,这不是一项合算的投资。

  (二)折旧计算函数

  折旧计算函数主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB

  但是适用于我国会计准则的折旧计算函数且可用的有:DDB、SLN、SYD

  平均法:

  SLN(原值,残值,折旧年限)

  年数总和法

  DDB(原值,残值,折旧年限,第n年)

  加速折旧法 最后两年再用sln(原值,残值,折旧年限)

  SYD(原值,残值,折旧年限,第n年)

  见附表:

  二、查询引用函数

  引用函数的内容相对较多,但是在我们财务人员的日常工作中没有太多的实际应用,绝大部分是关于软件中的报表取数函数,在输入规定的格式数据后形成的报表等,都是运用的引用函数已获得汇总,这里我们仅仅就一般财务人员能用到得函数做简单的介绍

  绝对引用:

  也叫固定引用,即锁定某一个单元格的引用,即加入美元符号,如$C$1,意思是无论怎么拖动都不变化. 也有的可以加入一个美元号,如$C32,意思是:在移动时C是不会变化的,32是变化的,同样的道理C$32的意思是C变化32不变化.

  相对引用:

  也叫变动引用,就是平时我们的直接引用,如=c1

  (一) 表格取数函数 COLUMN、ROW

  语法形式为:COLUMN(reference)

  Reference为需要得到其列标的单元格或单元格区域。如果省略 reference,则假定为是对函数 COLUMN 所在单元格的引用。如果 reference 为一个单元格区域,并且函数 COLUMN 作为水平数组输入,则函数 COLUMN 将 reference 中的列标以水平数组的形式返回。但是Reference 不能引用多个区域。

  这个函数多用于计算表格中的列数,奇数列,偶数列,函数结果是一个数值,所以可以加减乘除;在计算奇数偶数列的时候要借助于MOD函数,(mod函数是计算两个数值相除的余额,结果的正负与除数相同)