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出纳如何提取现金应该注意哪些问题

时间:2017-10-30 10:00 作者:会计学习网 次阅读

【内容概况】作为经常和现金打交道的出纳,掌管好企业的现金是我们义不容辞的责任。那么,在 银行提取现金的时候,应该注意哪些问题呢?这项工作虽然看似简单,在实际操作中却有很多问题。 出纳人员在办理现金收入业务时,应当按照现金收入管理的原则,及时取得或填制有......

作为经常和现金打交道的出纳,掌管好企业的现金是我们义不容辞的责任。那么,在 银行提取现金的时候,应该注意哪些问题呢?这项工作虽然看似简单,在实际操作中却有很多问题。

出纳人员在办理现金收入业务时,应当按照现金收入管理的原则,及时取得或填制有关原始凭证,按规定的程序收取并点清现金收入,做到完整、准确地反映本单位的现金收入情况,并对收入业务进行有效的监督。

1.填写现金支票。单位需要提取现金时,一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,书写要认真,不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书。

2.向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗口交现金支票,银行核对无误后付现金。

3.取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开。

4.取回现金后,应及时将现金存入保险柜内。

5.登记现金日记账,借方增加。

6.做凭证:借库存现金,贷银行存款。凭证后附支票票根

经常会有出纳问:我是出纳新手,从银行取回现金后,把什么作为原始凭证?

(1)现金支票由存根和支票两部分组成。现金支票存根是企业从银行支款后,作为收款凭证入账;

(2)从现金支票的内容和使用方法可以看出,从银行提取现金应使用现金支票,而不是现金支票的存根;

(3)从银行提取现金后,凭现金支票存根做原始凭证,编制记账凭证,登记现金日记账的借方;发生费用支出后,凭费用报销单做原始凭证,编制记账凭证,登记现金日记账的贷方,并按日结出余额,做到日清月结,账款相符。

 

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