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稽查 公司大量存在以下17个异常行为 标示企业极有可能虚开发票

时间:2017-01-03 17:52 作者:会计学习网 次阅读

【内容概况】(1) 开票时经常换单位名字,多为商贸企业; (2) 发票开具后大量作废等; (3) 公司的税务大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%; (4) 登记信息雷同,企业法人、财务人员、办税人员多为同一人; (5) 商贸公司购进与销售货物名称严重背离的; (6) 发票连续多......

  (1) 开票时经常换单位名字,多为商贸企业;

(2) 发票开具后大量作废等;

(3) 公司的税务大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%;

(4) 登记信息雷同,企业法人、财务人员、办税人员多为同一人;

(5) 商贸公司购进与销售货物名称严重背离的;

(6) 发票连续多次增量增版;

(7) 存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减以往年度的蓝字发票;

(8) 资金或存货周转次数平均每月超过5次;

(9) 一定时间内开具增值税发票金额突增;

(10)成立时间短,成立时间多在半年以内,但营业规模迅速扩大;

(11)登记地址多为住宅小区某楼层某室,明显不适合对外经营;

(12)法人户籍非本地、法人设立异常集中;

(13 )生产能耗如电费情况与销售情况严重不符的;

(14)公司多为认缴制或者实收资本多为较低金额;

(15)多户企业登记法人为同一人,且税务登记信息中所留的手机号码也为同一个手机号;

(16) 连续同时办理税务登记或一般纳税人认定的多家企业;

(17) 公司所属行业属于虚开高危行业,税务局建立了2个库(高 风险行业库、注册地址风险库);

法人、财务负责人曾担任非正常户的负责人或财务负责人、且法人与财务负责人交叉担任;